Здоровье - правильное питание

Вкусно, полезно, эффективно!
  • !
  • Educlub.com.ua - Здоровье - правильное питание
  • Поделись с друзьями:
 

офшорні банки

У міжнародній фінансовій спільноті (а офшорний світ - його невід'ємна частина) банківський бізнес завжди котирувався вище інших видів підприємництва. Банки незмінно служили і продовжують служити символом надійності, респектабельності та процвітання. Але і відповідальність такого закладу незрівнянно вищий, ніж відповідальність підприємства, що спеціалізується в будь-який інший сфері бізнесу. Тому навіть в найбільш ліберальних офшорних центрах, де торгові, холдингові, транспортні та інші компанії реєструються "оптом", банки - завжди "штучний" товар.

Що таке офшорний банк в "чистому вигляді"? Ця фінансова установа, що обслуговує тільки нерезидентів і здійснює будь-які банківські операції, але лише за межами країни реєстрації. До нерезидентів відносять зарубіжних юридичних і фізичних осіб, а також офшорні компанії, зареєстровані в тій же, що і банк, юрисдикції, і їх іноземних службовців.

Корпоративному податку такі фінансові установи, як правило, не підлягають або стягують його за низькими ставками. Навіть тільки це дозволяє виплачувати вищі дивіденди акціонерам і відсотки вкладникам-нерезидентам. А такі доходи за місцем отримання не підлягають оподаткуванню, чому інвестиції в цінні папери офшорних фінансових інститутів і використання їх рахунків в якості ощадних вельми привабливо.

У той же час такі банки щорічно сплачують реєстраційні та інші мита, розмір яких істотно більше, ніж це передбачено для звичайних офшорних компаній "небанківського" профілю. Нижню "планку" для мінімального статутного капіталу банку встановлюють теж на більш високому рівні, ніж для звичайної компанії.

Банківський бізнес передбачає сувору звітність, часті аудиторські перевірки і підвищена увага контролюючих органів.

Великі міжнародні фінансові корпорації, які мають солідний послужний список і бездоганну репутацію, без особливих труднощів відкривають офшорні відділення, але якщо у заявника, крім бажання створити банк, за плечима нічого немає, то розраховувати на успіх навряд чи варто. У всіх сучасних офшорних юрисдикціях проявляють крайню педантичність щодо власників, директорів і навіть службовців банку.

Ліцензії, що видаються офшорним банкам, підрозділяють на різні категорії. Це може бути як необмежена генеральна ліцензія, так і ліцензія з забороною займатися якимись певними видами діяльності. Іноді банк починає роботу з отримання ліцензії нижчого класу, а потім після закінчення певного часу реорганізується в повнокровне кредитна установа.

Ухвалення США жорсткої позиції по відношенню до офшорних банкам (а також до банків, що відкриває кореспондентські рахунки таким банкам) призвело до того, що в даний час зареєструвати таке фінансова установа стало практично неможливо. Число країн, ще зовсім недавно пропонували таку можливість у своєму законодавстві, практично скоротилося до нуля. Є правда пара "гарячих" країн Африки, але це - дуже екзотичні варіанти і гарантувати хоч якусь стабільність дії виданих там паперів не може ніхто.

Будь-яка країна, яка пропонує сьогодні досить гнучку систему видачі банківських ліцензій, негайно стає мішенню для нових нападок на всю міжнародну офшорну індустрію. Банки-кореспонденти побоюються відкривати рахунки будь-яким офшорним банкам, так як вони бояться порушити всім відомий US Patriot Act.

Будь-офшорний банк, який не має реального фізичної присутності в юрисдикції, в якій він отримав ліцензію, вважається «банком-пустушкою» (shell bank). Жодному американському банку не дозволено відкривати рахунки таким офшорним банках. Якщо європейські та інші банки будуть пропонувати відкриття рахунків таким «паперовим» офшорним банкам, то вони ризикують своїми кореспондентськими рахунками в США, які можуть бути заморожені.

У міжнародній фінансовій спільноті (а офшорний світ - його невід'ємна частина) банківський бізнес завжди котирувався вище інших видів підприємництва
Версія для друку